在海阳海园路的绿化现场，来自第三方评价机构的工作人员实地观察绿化养护作业，一线调查记录给绿化方浇一遍水的出车记录、人工工时、燃料消耗、用水量等，掌握一手数据。
这一幕，是海阳开展全成本预算绩效管理试点的工作现场。为提升预算绩效管理质量，有序推动部门决策科学化和政府治理现代化，海阳市财政局积极对上争请，选取了绿化养护费项目，启动全成本预算绩效管理试点工作。
“本次试点通过成本效益分析，制定成本定额标准，实现预算安排核成本、预算执行控成本、预算评价讲成本，将成本意识贯穿于预算绩效管理始终，促进各部门节约财政支出，增强财政资源配置效率和使用效益。”海阳市财政局局长王界东介绍道。
据了解，海阳预算支出的绿化养护费用依旧沿用多年前制定的标准，按照旧标准拨付财政资金是否合理？项目预算是否还有一定“水分”？没有科学可靠的数据作为依据，在一定程度上出现了财政资金管理的粗放。
为拿出科学可靠的数据，海阳以全成本预算绩效管理试点为契机，聘请第三方专业评价机构对绿化养护项目进行全成本分析，厘清政府和市场边界、明确成本内容、成本结构和历史成本水平，剔除无效和低效成本，算清必要和有效成本，做到压控项目成本。
“以绿化养护作业中的‘浇水’作为典型环节，我们根据项目实施单位2017-2021年7月底的作业情况、财务数据，统计汇总‘浇水’作业的人工费、材料费、机械费等，形成‘浇水’作业的历史数据，再通过实地走访调查，进行成本梳理，制定出科学合理的项目预算定额标准。”第三方评价机构项目负责人说。
在绿化养护费用支出中，浇水只是其中一环。待梳理成本总结经验后，第三方评价机构还将组织项目单位梳理修剪、病虫害防治、施肥、中耕除草、其他养护等方面成本消耗历史数据，确定相关成本和成本指标，理清其他环节成本边界。在此基础上，对各环节成本数据进行归类汇总整合，初步确定绿地养护费单位定额，力争9月底形成报告初稿。
“全成本预算绩效管理是一项复杂的系统工程，也是预算绩效管理新内容、难点，我们要准确把握试点工作的重点，充分论证实施方案的可行性，力争试点一个，见到实效，形成经验，梳理形成标准化全成本预算绩效分析框架，为全面开展全成本预算绩效管理奠定基础。”王界东表示。
下一步，海阳将力争用3-5年的时间，按照“点面结合、分类推进、突出重点、积极稳妥”的工作原则，运用全成本核算方法，对全市公共服务领域开展全成本绩效分析，推动建立科学、规范、高效、节约的全成本预算绩效管理新模式，拧干项目成本“水分”，节省财政资金，做到精打细算“过日子”。（大众报业•大众日报客户端记者 杨秀萍 通讯员 姜雅静 迟淑臻 报道）
